Impôt sur le revenu : tranches et taux d'imposition 2025

Impôt sur le revenu

Tranches et taux d'imposition 2025

Votre impôt est calculé par tranches, en fonction du montant de votre revenu. Chaque tranche correspond à un taux d'imposition (de 0 à 45 %). Si votre revenu annuel dépasse celui de la tranche 1 (11 497 €), il sera concerné par plusieurs tranches successives, comme expliqué dans l'exemple.

Tranches pour 1 part de quotient familial :

- Jusqu'à 11 497 € (tranche 1) : taux d'imposition de 0 %

- De 11 498 € à 29 315 € (tranche 2) : taux d'imposition de 11 %

- De 29 316 € à 83 823 € (tranche 3) : taux d'imposition de 30 %

- De 83 824 € à 180 294 € (tranche 4) : taux d'imposition de 41 %

- Plus de 180 294 € (tranche 5) : taux d'imposition de 45 %

Exemple de calcul pour 1 part de quotient familial :

Un célibataire (1 part) dont le revenu annuel net imposable est de 30 000 €, le calcul de son impôt est le suivant :

- Jusqu'à 11 497 € (tranche 1) : 0 €

- De 11 498 € à 29 315 € (tranche 2) : 1 959,98 €, soit (29 315 – 11497) x 11 %

- De 29 316 € à 30 000 € (tranche 3) : 205,50 €, soit (30 000 – 29 315) x 30 %

Montant total de l'impôt : 2 165,48 €, soit 7,22 % de son revenu net imposable.

À savoir : si votre foyer fiscal comporte plusieurs personnes, le calcul de l'impôt en tient compte pour fixer votre nombre de parts. C’est le quotient familial. Ce mécanisme a un impact sur le montant de votre impôt. Il diminue notamment la charge fiscale pour les familles avec enfants.