Déduction, réduction d'impôt, crédit d'impôt : quelles différences ?
Vérifié le 16 février 2025 - Direction de l'information légale et administrative (Premier ministre)
Déduction, réduction d'impôt et crédit d'impôt sont des avantages fiscaux. Ils diminuent le montant de l'impôt sur le revenu que vous avez à payer. Nous vous expliquons les différences entre ces 3 dispositifs.
Plusieurs dispositifs peuvent réduire le montant de votre impôt sur le revenu.
Ce sont des avantages fiscaux accordés en fonction de votre situation.
Vidéo - Connaissez-vous les différences entre réduction d'impôt, crédit d'impôt et déduction fiscale ?
Vidéo - Impôts - Avantages fiscaux
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Impôts
Réduction d’impôt, crédit d’impôt, déduction fiscale, c’est quoi la différence ?
Savez-vous que plusieurs dispositifs peuvent permettre de réduire votre facture fiscale ?
Cela peut être par exemple, une réduction d’impôt pour don à une association, un crédit d’impôt pour un emploi à domicile, ou encore une déduction fiscale pour versement d’une pension alimentaire.
Concrètement, quelles sont les différences entre ces 3 avantages fiscaux ?
Pas de panique, on vous explique !
Tout d’abord, qu’est-ce qu’une déduction fiscale ?
C’est une somme qui est retirée de votre revenu imposable.
Prenons un exemple. Vous avez un revenu de 10 000 € et une déduction fiscale de 1 000 €. Vous serez alors imposable uniquement sur 9 000 €.
La déduction peut être effectuée sur votre revenu global.
Par exemple, la déduction de la pension alimentaire que vous versez à un enfant majeur.
La déduction peut aussi être faite sur une catégorie de revenus.
Par exemple, vos frais professionnels sont déduits de vos salaires.
La déduction fiscale ne doit pas être confondue avec la réduction d'impôt.
La réduction d’impôt est, elle, une somme déduite du montant de votre impôt.
Par exemple, vous avez fait un don à une association qui vous donne droit à une réduction d’impôt de 700 €. Si votre impôt est de 1 500 €, alors vous ne paierez plus que 800 €.
Mais si vous êtes non imposable, vous ne pouvez pas en bénéficier.
Et si vous êtes peu imposable, vous ne profitez que d’une partie de la réduction.
Par exemple, si vous avez droit à une réduction d’impôt de 700 €, mais que vous devez 500 € d’impôt, le surplus de 200 € est « perdu ».
Et un crédit d'impôt, qu’est-ce que c’est ?
C’est également une somme soustraite du montant de votre impôt.
Si le montant du crédit d’impôt dépasse celui de votre impôt, le surplus vous est remboursé.
En revanche, si vous ne payez pas d’impôt, les services fiscaux vous remboursent le montant de votre crédit d’impôt.
Par exemple, imaginons que vous ayez droit à un crédit d’impôt de 700 € pour vos frais de garde d'enfants. Si vous devez 500 € d’impôt, les services fiscaux vous remboursent alors le surplus de 200 €.
Une seule exception, les sommes inférieures à 8 € ne sont pas remboursées.
En résumé
+ Une déduction fiscale est une somme retirée de votre revenu imposable.
+ Une réduction d’impôt est un montant déduit de vos impôts (si vous en payez).
+ Un crédit d’impôt est aussi déduit de votre impôt, ou remboursé si son montant dépasse celui de vos impôts (ou si vous n’en payez pas).
Une déduction est un avantage fiscal.
C'est une somme qui est retirée de votre revenu imposable.
Exemple :
Vous avez un revenu de 10 000 € et une déduction fiscale de 1 000 €.
Vous serez imposable uniquement sur 9 000 €.
La déduction peut être effectuée sur l'un des revenus suivants :
- Votre revenu brut global (par exemple, déduction de la pension alimentaire versée aux enfants)
- Un de vos revenus catégoriels: titleContent (par exemple, déduction des frais professionnels de vos traitements et salaires).
Vous déclarez vos dépenses ouvrant droit à déduction dans votre déclaration de revenus.
Les services fiscaux peuvent vous demander de justifier de vos dépenses.
Une réduction d'impôt est un avantage fiscal.
C'est une somme déduite du montant de votre impôt.
C'est, par exemple, le cas pour les dispositifs suivants :
- Réduction d'impôt pour dons à des organismes d'intérêt général
- Réduction d'impôt pour frais d'accueil en établissement pour personnes dépendantes
- Réduction d'impôt pour frais de scolarité des enfants.
Elle s'applique uniquement si vous avez un impôt à payer.
Exemple :
Vous avez fait un don à une association qui vous donne droit à une réduction d’impôt de 700 €.
Si votre impôt est de 1 500 €, vous ne paierez que 800 €.
Si vous ne payez pas d'impôt sur le revenu, vous ne pouvez pas bénéficier de la réduction d'impôt.
Si vous en payez peu, vous pouvez bénéficier uniquement d'une partie de la réduction d'impôt.
Exemple :
Si vous avez droit à une réduction d’impôt de 700 €, mais que vous devez 500 € d’impôt.
Le surplus de 200 € est « perdu ».
Vous déclarez vos dépenses ouvrant droit à réduction d'impôt dans votre déclaration de revenus.
Les services fiscaux peuvent vous demander de justifier de vos dépenses.
Un crédit d'impôt est aussi un avantage fiscal ;
C'est également une somme soustraite du montant de votre impôt.
C'est, par exemple, le cas pour les dispositifs suivants :
- Crédit d'impôt pour frais de garde d'enfants hors du domicile
- Crédit d'impôt pour emploi d'un salarié à domicile
- Crédit d'impôt pour travaux d'adaptation du logement à la perte d'autonomie liée à l'âge ou au handicap.
Contrairement à la réduction d'impôt, le crédit d'impôt vous est remboursé en tout ou partie dans les cas suivants :
- Son montant dépasse celui de votre impôt
- Vous n'êtes pas imposable.
Exemple :
Vous avez droit à un crédit d’impôt de 700 € pour vos frais de garde d'enfants et vous devez seulement 500 € d’impôt.
Les services fiscaux vous remboursent le surplus de 200 €.
Si vous n'êtes pas imposable, les services fiscaux vous remboursent la totalité de votre crédit d'impôt.
Exemple :
Vous avez droit à un crédit d’impôt de 700 € pour vos frais de garde d'enfants et vous ne payez pas d’impôt sur le revenu.
Les services fiscaux vous remboursent 700 €.
À savoir
Les sommes inférieures à 8 € ne sont pas remboursées.
Vous déclarez vos dépenses ouvrant droit à crédit d'impôt dans votre déclaration de revenus.
Les services fiscaux peuvent vous demander de justifier de vos dépenses.
S’il existe des indices sérieux pouvant remettre en cause la réalité de vos dépenses, les services fiscaux peuvent exiger ces justificatifs dans un délai de 30 jours.
En l'absence de réponse de votre part ou en l'absence de justificatifs probants, votre impôt sera calculé sans tenir compte de ces dépenses, et donc sans le crédit d'impôt concerné.
Dans ce cas, il vous appartiendra de déposer une réclamation.
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Ministère chargé des finances
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